Доход от аренды за 2017 год выплачен физлицу в марте 2018 года: отражается ли этот доход в справке 2-НДФЛ за 2017 год?
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться в сложившейся ситуации. По договору аренды помещения у физического лица организация начисляет ежемесячно расходы по аренде (сч. 26- 76). за октябрь, ноябрь и декабрь 2017г. Но выплату произвели только в марте 2018г. В день уплаты начислила и удержала 13% НДФЛ и перечислила в налоговую. Проводки 76-68, 68-51, 76-51. И вроде все понятно, только вопрос, что это доход за 2017г. Сбило с толку разъяснение к заполнению формы 2 НДФЛ: "... Важный нюанс заключается в том, что в справки с признаком «1» содержат всю информацию о том, как вы справились с функциями налогового агентах по итогам года. То есть даже если удержали, перечислили НДФЛ после 31 декабря отчетного года, но до 31 марта года, следующего за отчетным, то включаете информацию в эти справки, чтобы закрыть всю цепочку обязанностей: исчислить налог — удержать — перечислить. Вот такая особенность справок с признаком «1» " Значит ли это, что я должна сдать по этому доходу справку 2 НДФЛ за 2017г.? и как его заполнить, если да?
С уважением, Ольга
С уважением, Ольга
Comments
-
Цитата: По договору аренды помещения у физического лица организация начисляет ежемесячно расходы по аренде (сч. 26- 76). за октябрь, ноябрь и декабрь 2017г.Но выплату произвели только в марте 2018г.Добрый вечер
Дата фактического получения такого дохода определяется как день выплаты дохода- пп. 1 п. 1 ст. 223 НК.У вас выплата состоялась в марте 2018 г,эти доходы попадут в справку НДФЛ за 2018 г. -
юлия79,
Спасибо. я тоже так думала. А как же "... Важный нюанс заключается в том, что в справки с признаком «1» содержат всю информацию о том, как вы справились с функциями налогового агентах по итогам года. То есть даже если удержали, перечислили НДФЛ после 31 декабря отчетного года, но до 31 марта года, следующего за отчетным, то включаете информацию в эти справки, чтобы закрыть всю цепочку обязанностей: исчислить налог — удержать — перечислить. Вот такая особенность справок с признаком «1» "? К чему такая формулировка? -
Цитата: К чему такая формулировка?Вы "выдернули" откуда-то часть статьи...Речь,видимо,про зп.
-
юлия79,
Спасибо Вам Юлия! Но я все таки сомневаюсь....Я это выдернула -вот ссылкаСсылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
Уточнения там по зп это или по другим доходам не сказано. Я поэтому решила, что и аренды это касается. -
Здравствуйте!Цитата: То есть даже если удержали, перечислили НДФЛ после 31 декабря отчетного года, но до 31 марта года, следующего за отчетным, то включаете информацию в эти справки, чтобы закрыть всю цепочку обязанностей: исчислить налог — удержать — перечислить.Речь идет о тех случаях, когда доход был получен (в соответствии со статьей 223 НК) до Нового года.
Это не Ваш случай, у Вас доход получен после 31 декабря 2017 года. -
Цитата: Но я все таки сомневаюсь.Чтоб развеять ваши сомнения прочтите
Заполнение справки 2-НДФЛ при аренде автомобиля у работника
Какую дату указывать в справке 2-НДФЛ при отражении аренды? -
Спасибо всем большое!
