Как ИП без работников рассчитать авансовый платеж по УСН (4%) за полугодие?
Добрый день! Проверьте пож, правильность расчета единого налога за полугодие. ИП (ДОХОДЫ, без наемных, 4 %)
Доходы за полугодие 4 858 403 Ставка 4 %
Оплачено фиксир. страх платежей 27990 (за 2017 год)
Оплачено 1 % с доход свыше 300 т 43784 ( за 2017 год)
Переплата по акту сверки 92394
Оплачен аванс платеж 31300 ( за 1 квартал 17)
Расчет: 4 858 403* 4% = 194 336 - 92394 ( переплата)- 31300 ( опл аванс.налог за 1 кв.) - 27990 ( опл фикс. страх) - 43784 ( опл 1 % ) = -1132
Спасибо.
Доходы за полугодие 4 858 403 Ставка 4 %
Оплачено фиксир. страх платежей 27990 (за 2017 год)
Оплачено 1 % с доход свыше 300 т 43784 ( за 2017 год)
Переплата по акту сверки 92394
Оплачен аванс платеж 31300 ( за 1 квартал 17)
Расчет: 4 858 403* 4% = 194 336 - 92394 ( переплата)- 31300 ( опл аванс.налог за 1 кв.) - 27990 ( опл фикс. страх) - 43784 ( опл 1 % ) = -1132
Спасибо.
Comments
-
Добрый день.
Считаю, что пока еще нет оснований принимать в вычет всю сумму фиксированных страховых взносов (рассчитанных за полный календарный год), поэтому рекомендую по итогам полугодия взять в уменьшение налога только половину 27990/2=13995.
Ну и, соответственно, в результате расчета получится авансовый платеж к перечислению. -
Александра Кривошеева, спасибо большое!!!
